Skatteeffekten av mindre kontoer

Mange foreldre begynner å sette opp besparelser for sine barn i en tidlig alder. Besparelsesmålene inkluderer ulike mål som assistanse med studiekostnader, et hjem eller bilkjøp, eller en generell sparekonto for å bistå med barnets første år med selvstendig livsopphold. Mens du får et forsprang på å spare for disse fremtidige formålene, er det gunstig for barnet ditt. Det må tas hensyn til de potensielle skatteimplikasjonene for å sette opp kontoer for mindreårige, slik at du kan sikre at du setter pengene dine til side i riktig type konto for din økonomiske situasjon.

Sparekontoer

Når midler er overført til barnets konto, blir alle eiendeler på den kontoen mindre barns eiendom og er derfor skattepliktig til barnet. Små sparekontoer kan opprettes som enten en administrator eller frihetsberettiget konto. Kontoer som er opprettet som depotkontoer, krediterer alle eiendeler i kontoen til mindreårige personnummer, og tjener vanligvis ikke nok interesse til å betraktes som skattepliktig inntekt. Fra og med 2011, er avhengige barn med mindre enn $ 70000 av arbeidsinntekt ikke å betale skatt. Når en forelder eller verne er opprettet som administrator for en mindre sparekonto, er det mindreårige bare ansvarlig for skattebetalinger hvis barnet er juridisk kontoinnehaver og foreldrene eller foresatte ikke støtter barnet med midlene på kontoen . Ellers ligger skatteforpliktelsen hos forvalteren for kontoen.

Investeringskontoer

Fra 2011 oppgir skattelovgivning at den første $ 950 av et mindre barns investeringsinntekter er skattefritt, neste inntekter på $ 950 blir beskattet til barnets skattesats, og eventuelle investeringsinntekter på over $ 1, 900 er beskattet hos foreldre eller verge beskatning sats. En separat føderal selvangivelse er vanligvis pålagt å bli arkivert for det mindreårige barnet for ethvert beløp over $ 950, men et unntak fra denne regelen tillater at barnets foreldre skal inkludere inntektene på deres føderale avkastning dersom minorens inntekt bare består av utbytte, renter og fordeling av fond

Spareobligasjoner

Spareobligasjoner, som utstedes av US Treasury Department, kjøpes vanligvis av slektninger som gaver til barn på grunn av lavrisikoen forbundet med dem. Hovedstol og opptjente renter kan ikke gå tapt på grunn av markedsvolatilitet, og skatt på renteinntekter kan utsettes til forfall eller innløsningsdato for serier EE og I obligasjoner. IRS-retningslinjene sier at hvis et sparingsobligasjon er kjøpt utelukkende i navnet på et mindreårig barn, er han ansvarlig for å rapportere eventuelle renteinntekter opptjent. Men dersom sparingskilden utstedes i barnets navn sammen med en medeier, er renter skattepliktig til den enkelte som kjøpte besparelsesobligasjonen.

529 planer

529 planer, også referert til som "kvalifiserte opplæringsplaner", er opplæringsplaner som er sponset av stater og utdanningsinstitusjoner. Selv om bidrag til en 529-plan ikke er fradragsberettiget på føderal selvangivelse, oppnås investeringsresultatet på skattefordel. Utdelinger som er laget for kvalifiserte utdanningskostnader som undervisning, rom og styret for mottakeren, er skattefrie. Utbetalinger som er gjort for ikke-kvalifiserende formål, er skattepliktig til mottakeren sammen med en 10 prosent tilbakebetalingstraff.